Nous pouvons presque laisser 2017 derrière nous, mais quelles questions fiscales devez-vous encore connaître avant le début de la nouvelle année ? Boerenbusiness s'est entretenu avec Bert van de Kerkhof (ABAB) et Ernst van der Heiden (Countus). Ils ont énuméré 11 conseils de fin d’année fiscale.
1. Déclaration de TVA chaque trimestre
Êtes-vous actuellement toujours dans le dispositif agricole ? Attention, car celui-ci expire le 1er janvier 2018. Cela signifie qu'à partir du 1er janvier, vous êtes obligé de déposer chaque trimestre une déclaration de TVA sur votre entreprise.
2. Vérifiez votre évaluation provisoire
Au début de l’exercice, vous recevrez une évaluation provisoire de l’administration fiscale. Le montant de cette cotisation a été calculé sur la base des données des années précédentes. Attendez-vous un bénéfice imposable supérieur ou inférieur à celui indiqué dans votre évaluation ? Assurez-vous ensuite de demander une modification de l’évaluation provisoire. Même si vous n’êtes pas d’accord avec l’évaluation provisoire.
3. Évitez les intérêts sur les impôts
Pensez-vous que le bénéfice imposable sera supérieur au bénéfice sur lequel se fonde l’évaluation provisoire ? Assurez-vous alors de faire majorer la cotisation provisoire au plus tard début avril 2018. Cela vous évite de devoir payer des intérêts fiscaux sur l’impôt supplémentaire à payer. Le fisc impose un intérêt de 1% à compter du 2018er juillet 4.
4. Optimiser les déductions pour investissement
Si vous avez investi dans un patrimoine professionnel en 2017, vous avez droit à la déduction pour petits investissements. Cette déduction est valable pour les investissements compris entre 2.300 312.170 € et 2.300 XNUMX €. Si vous n'avez pas investi plus de XNUMX XNUMX €, alors, selon les experts, il peut être judicieux de réaliser un investissement avant la fin de l'année.
Si le montant maximum est dépassé, il peut être judicieux de reporter (une partie de) votre investissement à 2018. Vous pourrez peut-être à nouveau bénéficier de cette déduction en 2018. Veuillez noter que tous les investissements ne sont pas éligibles à cette mesure.
Si vous avez utilisé une déduction pour investissement au cours des 5 dernières années et que vous le vendez dans les 5 ans, sachez que vous devrez payer un impôt supplémentaire. Une autre option consiste à reporter ce désinvestissement.
5. Utiliser la réserve de réinvestissement
Si vous avez réservé un réinvestissement pour la vente d'un actif en 2014, alors selon les experts, il est judicieux de procéder à un réinvestissement avant fin 2017. Si vous ne le faites pas, ce montant sera comptabilisé dans les bénéfices de l'entreprise et sera imposé.
Toutefois, dans certaines circonstances particulières, le délai peut être prolongé. Vous devez alors pouvoir démontrer qu’il existe une intention de réinvestir fin 2017.
6. Pertes déductibles : ne les laissez pas s’évaporer
Vérifiez si vous avez des pertes déductibles du passé que vous pourriez encore compenser maintenant. Les pertes peuvent être imputées aux bénéfices des 3 années précédentes et des 9 années suivantes. Ce mandat pourra être raccourci à 6 ans dans le cabinet Rutte III.
7. Pas de TVA sur les factures impayées
Si vous avez envoyé des factures restées (partiellement) impayées, vous pouvez récupérer la TVA payée. Toutefois, cela n’est possible que s’il est définitivement établi que ce montant ne vous sera pas versé.
8. Se repentir
Avez-vous de l'argent noir sur un compte bancaire secret ? Faire marche arrière est toujours payant. Pendant longtemps, une déclaration sans amende n'est plus possible, mais quiconque déclare encore de l'argent noir en 2017 s'en sortira avec une amende de 120 % de l'impôt dû. Depuis le 1er janvier 2018, cette amende est de 300 %.
9. Évitez trop de puissance dans la case 3
Vous disposez d’un capital important dans la case 3, où la pression fiscale fixe est élevée ? Vous pouvez alors réduire la pression fiscale en apportant les actifs de la case 1, par exemple, à une entreprise privée avant le 2018er janvier 3.
10. Évitez les bénéfices de grève
Vous arrêtez une activité en 2017 ? Évitez alors un règlement immédiat et convertissez le bénéfice de cessation d’activité en rente. C’est encore possible en 2018. La prime est alors toujours déductible en 2017, à condition d'être payée avant le 1er juillet 2018.
11. Envisagez une réserve de vieillesse
Si vous avez moins de 1 ans et 2017 mois au 65er janvier 9, vous pouvez cotiser à la réserve vieillesse. Cela n’est possible que si le critère des heures est rempli en 2017. Cette allocation s'élève à 2017% de votre bénéfice de 9,8, avec un maximum de 8.946 XNUMX €.