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Opinie Marianne Adama

Clients swap de taux, attention à la lettre de contrôle

22 Avril 2020 - Marianne Adama

Pour de nombreux clients, dont des entrepreneurs agricoles, les swaps de taux d'intérêt sont enfin derrière nous après des années de frustration. La plupart des swaps de taux d'intérêt ont pris fin. De nombreux clients ont reçu et accepté une offre d'indemnisation basée sur le cadre de redressement de la banque. Cela s'applique également à de nombreux clients de swaps de taux d'intérêt de Rabobank.

Bon nombre de ces clients recevront une lettre de contrôle dans un proche avenir. La prudence est de mise, cette lettre de contrôle est très importante. Par ce courrier, le client est informé par la banque du résultat du contrôle effectué par un « évaluateur de dossier externe ». Il s'agit d'une vérification que le comptable de la banque a effectuée sur l'offre d'échange de taux d'intérêt.

Cette vérification a été rendue obligatoire par l'Autorité néerlandaise des marchés financiers (AFM) et aurait dû être effectuée initialement avant de faire une offre. En raison de la nécessité d'accélérer les procédures de paiement, ces lettres de contrôle sont désormais envoyées par la suite. Et ainsi de suite après que les clients ont accepté l'offre. 

Dernière chance pour un conseil contraignant
Après l'annonce du résultat avec cette lettre de contrôle, le client dispose encore d'un délai limité (4 semaines) pour soumettre un avis contraignant au soi-disant comité des dérivés. Maintenant, de nombreux clients pensent sans aucun doute : mais n'ai-je pas déjà accepté l'offre ? Dans ce cas, il peut toujours être utilisé. Si le dossier offre une ouverture pour cela, la remise d'un avis contraignant peut être très intéressante. 

Plusieurs sujets peuvent être soumis au Comité Dérivés. L'avantage de soumettre une demande est qu'elle ne compromet pas l'offre. Si la demande est refusée, vous conserverez déjà l'offre que vous avez acceptée en tant que client. Si, en revanche, la demande est acceptée, la banque doit corriger l'aspect soumis. En particulier, la question de savoir si un prêt est correctement lié au swap de taux d'intérêt peut avoir un impact significatif sur le montant du paiement final. 

Toujours une indemnisation "supplémentaire" en cas d'offre de correction
Diverses déclarations dans ma pratique ont montré qu'il peut être intéressant de s'en servir. Une décision récente a statué que le swap de taux d'intérêt devait être remboursé en totalité parce que la banque avait incorrectement lié le prêt au swap de taux d'intérêt dans l'offre. En effet, ce prêt a été accordé quelque temps après la conclusion du swap de taux d'intérêt.

Le critère dit des trois mois qui s'applique sur la base du cadre de redressement est ici important. Une banque n'est donc pas autorisée à lier simplement les prêts accordés bien après la conclusion du swap de taux d'intérêt au swap de taux d'intérêt. La pratique a montré que souvent les clients ne le savent pas et que cela n'est pas pris en compte lors d'un audit par leur comptable. On suppose trop vite que la banque l'a bien fait dans l'offre. 

Indemnisation supplémentaire en cas de surcouverture
Si la banque a « trop » lié un prêt au swap de taux d'intérêt dans l'offre, il peut être très intéressant de le soumettre au comité des produits dérivés. Comme l'ont montré divers jugements, cela peut conduire à une compensation de surcouverture supplémentaire ou parfois même à un remboursement intégral du swap de taux d'intérêt et donc à une compensation bien supérieure à l'offre initiale.

Il y a, bien sûr, d'autres aspects qui peuvent conduire à une indemnisation supplémentaire. Il appartient au client d'agir à ce sujet. Maintenant que la lettre de contrôle offre aux clients de Rabobank une dernière option pour faire quelque chose à ce sujet, il est fortement recommandé que vous examiniez cela de plus près.

Marianne Adama

Marianne Adema est avocate chez Adema Avocat et Conseil. Elle est spécialisée en droit financier, droit agricole et droit immobilier. L'Adema accompagne de nombreux entrepreneurs agricoles et dispose d'un cabinet de conseil et de contentieux. Elle est également conseillère juridique sur divers projets éoliens.

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